月底，廣東省地方稅務(wù)局稽查局審結(jié)一起自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅違法行為刑事案件，成功查補(bǔ)所得稅2410萬元，挖掘潛在稅源1億多元。這是廣州近年來最低的刑事案件。
巧妙利用經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行社交，迫使對方配合調(diào)查結(jié)果
參與調(diào)查的上海市地方稅務(wù)局稽查局一名工作人員告訴記者:“自然人備案面臨的第一個(gè)問題是，如何找到被調(diào)查的簡單性，讓他們配合檢查。”
據(jù)了解，過去一年郭在國外仍難以聯(lián)系。上海地稅稽查隊(duì)決定同時(shí)從兩個(gè)渠道對郭施加壓力，迫使其接受稽查:通過對股權(quán)相關(guān)個(gè)人利益施加壓力，稽查隊(duì)逐一詢問了參與股權(quán)交易的七名自然人，獲得了最重要的材料；同時(shí)，通過擴(kuò)大對郭其他融資項(xiàng)目的檢查施加壓力，包括對郭妻子出資的一家金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)狀況進(jìn)行檢查。經(jīng)過一輪對質(zhì)空，郭迫于輿論壓力，最終被指派全權(quán)負(fù)責(zé)中間人
金融事務(wù)
本局接受該公司的報(bào)稅調(diào)查結(jié)果，并提供相關(guān)資料。
未出具證明以核實(shí)被檢查人的收入和資金的
為核實(shí)郭股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入情況，檢查組對至中國及香港地區(qū)的十余名自然人進(jìn)行了調(diào)查取證，發(fā)現(xiàn)與股權(quán)交易有關(guān)的金融機(jī)構(gòu)賬戶11個(gè)，涉及股權(quán)交易的公司6家。最后，該公司提交了一份納稅申報(bào)表，以核實(shí)郭的1.278億元未被批準(zhǔn)支付。為了核實(shí)郭可能存在的其他涉稅問題，檢查組還對郭的資金情況進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查，通過工商、房管等機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)了其個(gè)人財(cái)產(chǎn)的一批資產(chǎn)和股權(quán)投資資本。
跟蹤調(diào)查其他員工的收入狀況
據(jù)了解，股權(quán)交易用了5年時(shí)間，目前還沒有結(jié)束。涉及的工作人員比較多，個(gè)人利益關(guān)系比較簡單。有知名國企，有羽翼豐滿的皮包公司，有市里現(xiàn)有的TL，有社會上的閑散工人。檢查過程中，大家都在刻意隱瞞對自己有利的真相，現(xiàn)有的攻防聯(lián)盟相互推波助瀾，很難區(qū)分提供的信息是真是假。檢查組巧妙地利用各方個(gè)人利益的沖突點(diǎn)進(jìn)行分割和打破，然后前后轉(zhuǎn)讓了45份股權(quán)交易相關(guān)協(xié)議，逐步核實(shí)郭等工作人員仍有約6億元未實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益，潛在稅負(fù)超過1億元。
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用增值稅取代營業(yè)稅
此后，地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管逐漸從中小企業(yè)納稅人轉(zhuǎn)變?yōu)樽匀蝗思{稅人。廣西地方稅務(wù)局稽查局副局長俞表示，面對自然納稅人增值稅多、稅源分散、隱蔽的特點(diǎn)，要充分加強(qiáng)機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮主管絕對優(yōu)勢，利用第三方數(shù)據(jù)，搭建大型機(jī)器學(xué)習(xí)應(yīng)用平臺，整合自然納稅人涉稅統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)自然科學(xué)選案高效稽查。