首先，分析公司財務的回報率
相關基準是:
1.現金回收金額(或剩余現金流)。比例是:娛樂活動現金凈流量——償還貸款支付的現金。這個基準相當于銷售收入基準，可以用絕對數字來檢驗。分析中要注意娛樂活動的現金流是否存在合理避稅。還有其他短期現金流入和流出。如果是集團公司或者公司總部考公司，可以根據具體收到的現金進行考。比如現金回收金額=收到的現金股利或收入+收到的管理費+收到的折舊+收到的資金費和場地費。
2.現金回收率。比例為:現金回收金額/投入資金或資金總額。現金回收金額乘以投入資金，等于融資收益率，如果乘以資金總額，等于資金收益率。
二、企業短期償債能力分析
企業短期償債能力的分析主要取決于具體現金與流動負債的比例。即寒假現金和現金等價物限額/移動債務。由于移動債的還款期限并不完全一致，所以比例一般在0.5-1之間。
第三，分析娛樂活動凈現金流存在的問題
1.分析娛樂活動的凈現金流是否長。長期以來，娛樂活動產生的凈現金流量>財務費用+當期折舊+資產遞延資本攤銷+遞延費用攤銷。如果計算結果為正，則表明該企業為虧損企業，經營現金收入不能沖減相關費用。
2.分析現金購銷比是否長。現金購銷比=人工購買產品支付的現金/轉售人工銷售產品收到的現金。一般來說，這個比例應該接近產品銷售的生產成本率。合理避稅如果購銷比不長，可能出現兩種情況:購買剛性囤貨；生意在萎縮。兩種情況都會對企業產生有利和不利的影響。
3.分析期初提現率是否長。期初現金收益率=當期銷售產品轉賣勞務收回的現金/當期營業收入*100%。這個比例一般應該在100%左右。如果低于95%，說明銷售管理工作時間不長；如果低于90%，說明可能存在虛假盈利和真實虧損。
4.支付給工人的現金比例是否長。支付給工人的現金比率=工人的各種現金支出/轉售產品回收的現金。這個比例可以和企業現狀對比，也可以和同行業情況對比。如果比例過大，可能是專業知識保存，勞動效率降低，或者因為再分配政策無法控制，工人收入分配比例過大；如果比例太小，工人的利潤就低。
第四，分析現金支出相同的企業的支付戰斗能力
同樣的自付費用與支付戰斗能力的比例=(娛樂活動的現金注入-購買產品支付的現金-支付各種稅的現金)/同樣的自付費用。
如果這個比例小于1，就意味著運營費用大幅下降，企業將面臨生存的政治危機。可能出現的問題有:業務萎縮，收入減少；資產負債率高，貸款過大；融資無法控制，導致同樣的支出膨脹；企業富余人員太多，相關費用太大。
第五，分析企業資金來源比例和再融資能力
1.企業自有資金來源=來自娛樂活動的凈現金流量+從權利融資中收到的現金+從融資中回收的現金-通過再分配股息或收入支付的現金-通過支付貸款支付的現金。
2.借入資金來源=發行票據收到的現金+各種貸款收到的現金。
3.借入資金合理避稅:比例=借入資金/(自有資金+借入資金)*100%。
4.自有融資來源比例=自有融資來源/融資娛樂活動現金流出*100%。自有資本來源比率反映了企業在經營前夕融資和娛樂活動的現金流出中有多少是自有資本來源。一般企業前夕自有融資資金來源在50%以上，投資者和債務人會覺得更安全。