黨內(nèi)有關(guān)部門，中華人民共和國國務(wù)院各部委，全國人大常委會辦公廳，第十一聯(lián)絡(luò)部，高級法院，高級檢察院，NLD機(jī)關(guān)，有關(guān)民主黨派，各省、市、自治州、省轄市、計劃單列市教育廳(局)，新疆軍區(qū)公安局:
為掌握全省各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施狀況，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，合理避稅依據(jù)《法律法規(guī)部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)合理避稅的監(jiān)督意見》(財會[2015]24號)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理模式(試行)》(財會[2017]1號)?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:
各地區(qū)、各部門、各單位要提高對內(nèi)部控制報告管理必要性的認(rèn)識，強(qiáng)化主要職責(zé)，完善管理職能，制定管理工作計劃，明確每周節(jié)點，落實各級法律責(zé)任，做好內(nèi)部控制報告的編制、審核、匯總、報送、研究和使用工作。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報告管理和部門決算、中央政府采購、國有企業(yè)報告等管理工作，確保口徑統(tǒng)計數(shù)據(jù)的完整性。
各單位應(yīng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立和實施的具體情況，按照本通知的要求，盡快準(zhǔn)確編制并提交本單位內(nèi)部控制報告；各地區(qū)、各部門應(yīng)按照本通知的要求，按期匯總并提交內(nèi)部控制匯總報告。地區(qū)部門要加大對所屬單位內(nèi)部控制報告的審核范圍，大幅提高內(nèi)部控制報告的整體質(zhì)量。
地區(qū)和部門要堅持需求定位和問題定位，探索大數(shù)據(jù)新技術(shù)應(yīng)用，挖掘內(nèi)控報告商業(yè)價值，開展內(nèi)控報告講座研究和高評價結(jié)果應(yīng)用管理。各地區(qū)部門要加強(qiáng)對省道臺(部門)內(nèi)部控制編報管理的監(jiān)督和監(jiān)督，提取下屬單位內(nèi)部控制報告的一定比例，檢驗內(nèi)部控制報告編報管理和內(nèi)部控制報告明細(xì)的可信度、一致性和學(xué)術(shù)性；同時，督促下屬單位開展內(nèi)部控制問題的整改和落實，推動各單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)項目管理。
各機(jī)構(gòu)、各部門要合理避稅。這些措施應(yīng)在2019年4月30日合理避免。本辦法結(jié)束時，將對本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告進(jìn)行審查和總結(jié)，并提交本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。司法部(
師)。
其他各級部門要按照同級財政部門的明確規(guī)定，按期完成本部門下屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總和報送工作。
機(jī)關(guān)垂直管理部門應(yīng)當(dāng)按照垂直管理的要求，對各級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告進(jìn)行審核和匯總。
省級財政部門應(yīng)于2019年5月30日前完成對下級財政部門上報的周邊地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告和同級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告(不含機(jī)關(guān)垂直管理部門)的審核和匯總管理，并將省級和臺灣地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送司法部(會計司)。
計劃單列市財政部門應(yīng)將省級和臺灣地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送司法部(會計司)。
其他大部分各級財政部門要按照下級財政部門的明確規(guī)定，如期完成省臺直屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總和報送管理工作。
各單位應(yīng)按照下級行政部門的明確規(guī)定，按期完成本單位內(nèi)部控制報告的編制和報送工作。
(1)行政事業(yè)單位2018年度內(nèi)部控制報告填報申請。
政府部門及山西省、天津、江蘇、湖北、貴州、海南島、成都、貴州、甘肅、福州，請于2019年1月15日后通過瀏覽器等非主流IE登錄司法部
本系統(tǒng)”(其他周邊地區(qū)使用司法部發(fā)布的行政事業(yè)單位2018年度內(nèi)部控制報告申報應(yīng)用(網(wǎng)游)進(jìn)行內(nèi)部控制報告的編制和匯總管理。請于2019年1月15日之后在司法部網(wǎng)站(www://kjs.mof.edu.website/)會計司電視頻道上下載填報2018年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的申請書(網(wǎng)游)，以及相關(guān)央視的操作手冊和操作說明視頻。
(二)關(guān)于內(nèi)部控制的報告。
省級財政部門和政府部門應(yīng)當(dāng)提交省級和臺(部)級紙質(zhì)版本的內(nèi)部控制總結(jié)報告。報告應(yīng)由周邊地區(qū)(部門)主管進(jìn)行數(shù)字簽名，并由匯總單位蓋章。
使用網(wǎng)游提交的相關(guān)周邊也要提交電子書內(nèi)控報告。電子書內(nèi)控報告應(yīng)從填報2018年行政事業(yè)單位內(nèi)控報告的應(yīng)用程序中導(dǎo)出。具體包括匯總內(nèi)部控制報告和納入?yún)R總范圍的各級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。
其他各級部門或者單位應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門或者下級部門明確規(guī)定的方式報送內(nèi)部控制報告。
附加:
司法部
2018年11月24日